Skillnaden mellan ett Aktie- och fondkonto (AF-konto) och ett Investeringssparkonto (ISK) ligger främst i hur de beskattas och deklareras.
Beskattning:
Aktie- och fondkonto (AF-konto):
Du betalar 30% i reavinstskatt när du säljer värdepapper med vinst.
Förluster kan kvittas mot vinster, vilket kan minska din totala skatt.
Utöver vinstskatten betalar du en årlig schablonskatt på 0,12% av värdet på dina fondandelar i början av året.
Investeringssparkonto (ISK):
Du betalar en årlig schablonskatt baserad på värdet av hela kontot, inte på vinsterna du gör.
Schablonskatten beräknas som statslåneräntan plus en procentenhet, multiplicerat med kontots värde. Denna summa beskattas sedan med 30%.
Skatten baseras på hur mycket kapital som finns på kontot och dina insättningar och uttag under året, vilket innebär att skatten kan vara fördelaktig vid hög avkastning.
Exempel på beskattning:
Du har 100 000 kr i kapital som växer till 108 000 kr under året.
ISK:
Schablonskatt: 108 000 x (1,25% x 30%) = 405 kr.
AF-konto:
Reavinstskatt: 8 000 x 30% = 2 400 kr.
ISK är mer fördelaktigt i detta fall.
Om du bara får 1% avkastning (101 000 kr i slutet av året):
ISK:
Schablonskatt: 101 000 x (1,25% x 30%) = 379 kr.
AF-konto:
Reavinstskatt: 1 000 x 30% = 300 kr.
AF-konto är mer fördelaktigt vid låg avkastning.
Deklaration:
Aktie- och fondkonto (AF-konto):
Du måste deklarera varje enskild försäljning av värdepapper på en bilaga K4 i din deklaration.
Du ansvarar för att redovisa alla vinster och förluster noggrant.
Investeringssparkonto (ISK):
Banken eller fondbolaget skickar in alla uppgifter åt dig, vilket gör att du slipper deklarera varje enskild affär.
Du behöver bara kontrollera att uppgifterna stämmer på din deklaration.
Praktiska fördelar och nackdelar:
Aktie- och fondkonto (AF-konto):
Fördelar:
Möjlighet att kvitta förluster mot vinster.
Passar för investeringar med låg avkastning, såsom räntefonder.
Kan användas oavsett var du bor och betalar skatt.
Nackdelar:
Mer arbete med deklaration.
Högre skatt vid hög avkastning.
Investeringssparkonto (ISK):
Fördelar:
Enkel deklaration eftersom banken sköter rapporteringen.
Lägre skatt vid hög avkastning.
Flexibilitet att köpa och sälja värdepapper utan att tänka på deklaration av varje affär.
Nackdelar:
Inte lämpligt om du bor och betalar skatt utomlands.
Mindre fördelaktigt vid låg eller negativ avkastning.
Sammanfattningsvis, ISK är oftast fördelaktigare vid hög avkastning och ger enklare deklaration, medan AF-konto kan vara bättre vid låg avkastning och om du vill dra av förluster mot vinster.